2021年,企业增值税,如何进行税务筹划?

2021-02-08 09:35

在经济高速发展的时代,我国税种也比较多,而增值税算是众多税种中比较重要的税种,它在国家的纳税总额占有很大的比重,在工商企业占比也比较重,地位非同一般,因此,对于企业来说对增值税进行合理规划显得十分重要了。接下来会从税务筹划的现实意义、必要性、可行性等方面进行研究讨论,可以让企业更好地了解税务筹划,打消对税务筹划的顾虑。
一、企业的增值税有什么特征?
1、税收保持中性
同一商品,增值额一样,税负就相同,和流转环节的多少没有关系,商品生产、组织、产品结构不会受到影响。
2、实行普遍征收
从事商品生产经营活动和提供劳务的单位和个人,会在商品增值的各生产流通的环节向纳税人进行普遍征收。
3、税负承担者为商品最终消费者
增值税向企业主征收,企业主在进行商品销售的时候,通过价格把税负进行转嫁,给了下一个生产流通环节,所以,税负的承担者是最终消费者。
4、采用税款抵扣制度
进行企业主应纳税款计算时,要先对商品在之前的生产环节负担的税款进行扣除,可避免重复征税。一般这种情况下,凭购货的发票进行抵扣。
5、采用比例税率
在我国,普遍实行的是比例税制,让征收更加简便易行。在不同的行业,不同的企业,不同的产品,增值税的性质都是一样的,原则上是都采取单一的比例税率。
二、进行企业增值税税务筹划有什么意义?
1、可以帮助遏制偷税漏税等行为,同时加强纳税人法律意识。
2、对于提高企业管理和会计管理水平有很大作用。
3、企业管理和会计管理的三要素为资金,成本和利润,对企业的经营活动进行税务筹划,可以达到减少交税节约成本的目的,还能提高企业经济效益,使得利润最大化。
三、总结
增值税,作为为主体税种中的一种,对其进行筹划很重要。从企业设立到分立再到合并,这一系列过程,从产品加工、销售到提供劳务等活动也都会涉及增值税。要对增值税进行税务筹划,要有强烈法律意识;精通相关的法律法规,对法律规范的动态密切关注;详细了解筹划对象涉及到税收的业务和纳税具体情况;要根据企业的战略需求和纳税法规变化,对税务筹划的方案进行适当调整。
企业增值税税务筹划的方法有很多种,大家要结合自身实际情况进行选择,且做好税务筹划的前置性准备工作,更多具体详情方案和相关咨询,可在线联系客服,或拨打联系热线:400-166-3656。

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